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CELIAPP, REER ou CELI, lequel choisir ?

Le CELIAPP, le CELI et le régime d’accession à la propriété (RAP) associé au REER sont tous des programmes d’épargne intéressants pour les personnes qui souhaitent acheter une première propriété.

Voici leurs caractéristiques principales :

CELIAPP CELI RAR (REER)

Objectifs

Achat d’une première maison.

Épargne générale.

Achat d’une première maison et épargne retraite.

Admissibilité

  • Avoir la résidence canadienne et avoir entre 18 ans et 71 ans (19 ans dans certaines provinces)*.
  • Ne pas avoir vécu dans une maison dont vous ou votre conjoint ou conjointe êtes propriétaire au cours des 4 dernières années civiles ou de l’année civile en cours avant le retrait (sauf les 30 jours immédiatement avant le retrait).

  • Avoir la résidence canadienne et avoir au moins 18 ans (19 ans dans certaines )*.

  • Avoir 71 ans ou moins*.
  • NAS permanent ou temporaire (commençant par un « 9 »).
  • Dans le cadre du RAP : ne pas avoir vécu dans une maison dont vous ou votre conjoint ou conjointe êtes propriétaire au cours des 4 dernières années civiles ou de l’année civile en cours avant le retrait (sauf les 30 jours immédiatement avant le retrait).

Limite annuelle de contributions

8 000 $/an (max. 40 000 $)1

7 000 $ en 2024, additionnés aux droits de cotisation inutilisés depuis l’âge de 18 ans et aux retraits des années précédentes.

18 % du revenu gagné l’année précédente2.

Cotisations déductibles d’impôt

Oui

Non

Oui

Imposition des retraits

Non, lors de l’acquisition d’une première maison3.

Non

Non, lors de l’acquisition d’une première maison4.

Retrait maximal pour l’acquisition d’une propriété

Aucune limite de retrait. Les montants retirés ne doivent pas être remboursés.

Aucune limite de retrait

60 000 $5

* Avant le 31 décembre de l’année en cours.

  1. Pour le CELIAPP, les droits de cotisation non utilisés peuvent être reportés à l’année suivante. Le plafond de cotisation à vie est de 40 000 $.
  2. Les droits de cotisation sont calculés en fonction des droits de cotisation inutilisés, du revenu net de l’année précédente, de la limite annuelle du REER.
  3. Vous pouvez retirer de l’argent de votre CELIAPP à d’autres fins que l’achat d’une propriété, mais dans ce cas, les retraits seront imposés.
  4. Les retraits d’un REER sont imposés à l’exception des retraits pour l’acquisition d’une première propriété (RAP) ou pour financer les études (REEP).
  5. Depuis le 17 avril 2024, la limite du RAP pour aider lors de l’acquisition d’une première propriété est maintenant de 60 000 $. Les montants retirés au titre du RAP doivent être remboursés dans un REER au cours d’une période maximale de 15 ans à partir d’une période de grâce maximale de 5 ans.

Pour connaître tous les détails, consultez nos pages sur le REER, le CELI et le CELIAPP. 

Bon à savoir 

Vous pouvez combiner le CELIAPP et le RAP pour l’achat d’une même habitation admissible.